Finance pour non financiers

1. Cerner l’environnement économique et financier de l’entreprise

Comprendre les notions macro-économiques clés et analyser leur impact sur l’entreprise
Identifier les risques économiques et financiers pour l’entreprise

2. Identifier et analyser les contraintes de l’entreprise

Analyser les circuits de financement, les contraintes liées au marché et les exigences des actionnaires
Identifier les partenaires économiques et financiers des entreprises : investisseurs, banques, agences de notation, assureurs…

3. Maîtriser les concepts clés et le vocabulaire financier

Connaître les principaux documents financiers et leur rôle
Le compte de résultat : sa structure et sa finalité
Le bilan : la situation financière de l’entreprise
Le tableau des flux de trésorerie

4. Le bilan

Un état de synthèse du patrimoine de l’entreprise
Comprendre la structure du bilan : l’actif et le passif
Les différents types d’actifs et les différents types de passifs

5. Le compte de résultat

Pour mesurer la profitabilité de l’entreprise
Construire et présenter un compte de résultat : par nature de coût, par fonction

6. Le tableau des flux de trésorerie

Pour mesurer la capacité de l’entreprise à transformer les résultats en trésorerie
Construire et présenter un tableau des flux de trésorerie

7. Analyser les données du bilan

Fonds de Roulement (FR) et Besoin en Fonds de Roulement (BFR) : calcul et signification
BFR, FR et trésorerie : les équilibres structurels du bilan

8. Analyser l’activité et la performance de l’entreprise

Calculer et interpréter les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
Les ratios de rentabilité
Les ratios de structure : risque, solvabilité, liquidité
Les informations à en déduire sur la performance financière de l’entreprise

9. Distinguer capitaux propres et capitaux investis

Capitaux investis, coûts des capitaux investis
Choisir les modes de financement de la croissance et arbitrer entre les principaux types de financement